信託轉介個案

客戶背景 – 孫先生及孫太太

    • 家庭財務概況
        • 年齡:43歲(孫先生,跨行業企業主)& 41歲(孫太太,全職主婦)
        • 2名未成年子女
    • 資產結構:
        • 流動資產:現金、股票、基金
        • 固定配置:多元化保險計劃
    • 特殊情況
        • 孫先生生意已實現遠程管理
        • 孫太太缺乏財務管理經驗

移民規劃痛點

孫先生計劃兩年內舉家移民以優化子女教育,但在評估各國政策時發現:

1.稅務壁壘

  • 美/英/澳等國遺產稅率高達40%以上
  • 加拿大雖免遺產稅但徵收資產增值稅

2. 風險憂慮:

  • 若移民過程中發生意外,資產可能因稅務或法律程序大幅縮水
  • 配偶理財能力有限,難有效管理複雜資產

信託解決方案

經專業顧問評估,建議設立「離岸全權信託」架構:

1. 稅務規避

  • 通過離岸註冊地(如開曼/百慕達)實現稅務最優化
  • 資產法律所有權轉移至受託人,徹底避開遺產稅課徵範圍
  • 徹底規避遺產稅範圍
  • 跨境稅務效率安排

2. 智能分配機制

Trigger Condition 分配方案 保障目的
子女年滿18歲 提取足額大學四年學費 確保教育品質
25歲 發放當地房價30%首期款 建立資產基礎
30歲 提供婚禮/創業基金 維持生活階層

3. 資產保護

  • 設立「資產防火牆」條款
  • 隔離企業經營風險
  • 即使主生意破產,信託資產不受債權人追索
  • 專為孫女士而設

執行策略

分階段實施計劃:

1. 前置準備

  • 移民前12個月完成信託設立
  • 將現有80%流動資產納入信託架構

2. 管理架構

  • 指定專業信託公司作為受託人
  • 設立「保護人」角色(由家族律師擔任)監督執行

3. 應急方案

  • 保留20%流動資產作為移民過渡資金
  • 為孫太太設立附屬帳戶供日常支用

預期效益

資產保全: 規避潛在遺產稅損失

傳承精準化: 透過條件觸發式分配確保財富效用最大化

風險隔離: Complete separation of business and family assets

持續管理: 企業經營風險與家庭資產完全分離

(註:具體信託結構需根據最終移民目的地調整,建議配合稅務律師進行跨境合規審查。)

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