信託转介个案

Client Background – Mr. Suen & Mrs. Suen

• • 家庭财务概况
    • • 年龄：43岁（孙先生，跨行业企业主）& 41岁（孙太太，全职主妇）
      • 2名未成年子女
  • 资产结构：
    • • 流动资产：现金、股票、基金
      • 固定配置：多元化保险计划
  • 特殊情况
    • • 孙先生生意已实现远程管理
      • 孙太太缺乏财务管理经验
        

移民规划痛点

孙先生计划两年内举家移民以优化子女教育，但在评估各国政策时发现：

1.税务壁垒

• 美/英/澳等国遗产税率高达40%以上
• 加拿大虽免遗产税但徵收资产增值税

2. 风险忧虑：

• 若移民过程中发生意外，资产可能因税务或法律程序大幅缩水
• 配偶理财能力有限，难有效管理複杂资产

信託解决方案

经专业顾问评估，建议设立「离岸全权信託」架构：

1. 税务规避

• 通过离岸註册地（如开曼/百慕达）实现税务最优化
• 资产法律所有权转移至受託人，彻底避开遗产税课徵范围
• 彻底规避遗产税范围
• 跨境税务效率安排

2. 智能分配机制

3. 资产保护

• 设立「资产防火牆」条款
• 隔离企业经营风险
• 即使主生意破产，信託资产不受债权人追索
• 专为孙女士而设
  

执行策略

分阶段实施计划：

1. 前置准备

• 移民前12个月完成信託设立
• 将现有80%流动资产纳入信託架构

2. 管理架构

• 指定专业信託公司作为受託人
• 设立「保护人」角色（由家族律师担任）监督执行

3. 应急方案

• 保留20%流动资产作为移民过渡资金
• 为孙太太设立附属帐户供日常支用

预期效益

✅ 资产保全： 规避潜在遗产税损失

✅ 传承精准化： 透过条件触发式分配确保财富效用最大化

✅ 风险隔离： Complete separation of business and family assets

✅ 持续管理： 企业经营风险与家庭资产完全分离

（註：具体信託结构需根据最终移民目的地调整，建议配合税务律师进行跨境合规审查。）