信託转介个案
Client Background – Mr. Suen & Mrs. Suen
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- 家庭财务概况
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- 年龄：43岁（孙先生，跨行业企业主）& 41岁（孙太太，全职主妇）
- 2名未成年子女
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- 资产结构：
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- 流动资产：现金、股票、基金
- 固定配置：多元化保险计划
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- 特殊情况
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- 孙先生生意已实现远程管理
- 孙太太缺乏财务管理经验
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- 家庭财务概况
移民规划痛点
孙先生计划两年内举家移民以优化子女教育，但在评估各国政策时发现：
1.税务壁垒
- 美/英/澳等国遗产税率高达40%以上
- 加拿大虽免遗产税但徵收资产增值税
2. 风险忧虑：
- 若移民过程中发生意外，资产可能因税务或法律程序大幅缩水
- 配偶理财能力有限，难有效管理複杂资产
信託解决方案
经专业顾问评估，建议设立「离岸全权信託」架构：
1. 税务规避
- 通过离岸註册地（如开曼/百慕达）实现税务最优化
- 资产法律所有权转移至受託人，彻底避开遗产税课徵范围
- 彻底规避遗产税范围
- 跨境税务效率安排
2. 智能分配机制
| Trigger Condition | 分配方案 | 保障目的 |
| 分配子女年满18岁 | 提取足额大学四年学费 | 确保教育品质 |
| 25岁 | 发放当地房价30%首期款 | 建立资产基础 |
| 30岁 | 提供婚礼/创业基金 | 维持生活阶层 |
3. 资产保护
- 设立「资产防火牆」条款
- 隔离企业经营风险
- 即使主生意破产，信託资产不受债权人追索
- 专为孙女士而设
执行策略
分阶段实施计划：
1. 前置准备
- 移民前12个月完成信託设立
- 将现有80%流动资产纳入信託架构
2. 管理架构
- 指定专业信託公司作为受託人
- 设立「保护人」角色（由家族律师担任）监督执行
3. 应急方案
- 保留20%流动资产作为移民过渡资金
- 为孙太太设立附属帐户供日常支用
预期效益
✅ 资产保全： 规避潜在遗产税损失
✅ 传承精准化： 透过条件触发式分配确保财富效用最大化
✅ 风险隔离： Complete separation of business and family assets
✅ 持续管理： 企业经营风险与家庭资产完全分离
（註：具体信託结构需根据最终移民目的地调整，建议配合税务律师进行跨境合规审查。）
