信託轉介個案

客戶背景 – 孫先生及孫太太

• • 家庭財務概況
    • • 年齡：43歲（孫先生，跨行業企業主）& 41歲（孫太太，全職主婦）
      • 2名未成年子女
  • 資產結構：
    • • 流動資產：現金、股票、基金
      • 固定配置：多元化保險計劃
  • 特殊情況
    • • 孫先生生意已實現遠程管理
      • 孫太太缺乏財務管理經驗
        

移民規劃痛點

孫先生計劃兩年內舉家移民以優化子女教育，但在評估各國政策時發現：

1.稅務壁壘

• 美/英/澳等國遺產稅率高達40%以上
• 加拿大雖免遺產稅但徵收資產增值稅

2. 風險憂慮：

• 若移民過程中發生意外，資產可能因稅務或法律程序大幅縮水
• 配偶理財能力有限，難有效管理複雜資產

信託解決方案

經專業顧問評估，建議設立「離岸全權信託」架構：

1. 稅務規避

• 通過離岸註冊地（如開曼/百慕達）實現稅務最優化
• 資產法律所有權轉移至受託人，徹底避開遺產稅課徵範圍
• 徹底規避遺產稅範圍
• 跨境稅務效率安排

2. 智能分配機制

3. 資產保護

• 設立「資產防火牆」條款
• 隔離企業經營風險
• 即使主生意破產，信託資產不受債權人追索
• 專為孫女士而設
  

執行策略

分階段實施計劃：

1. 前置準備

• 移民前12個月完成信託設立
• 將現有80%流動資產納入信託架構

2. 管理架構

• 指定專業信託公司作為受託人
• 設立「保護人」角色（由家族律師擔任）監督執行

3. 應急方案

• 保留20%流動資產作為移民過渡資金
• 為孫太太設立附屬帳戶供日常支用

預期效益

✅ 資產保全： 規避潛在遺產稅損失

✅ 傳承精準化： 透過條件觸發式分配確保財富效用最大化

✅ 風險隔離： Complete separation of business and family assets

✅ 持續管理： 企業經營風險與家庭資產完全分離

（註：具體信託結構需根據最終移民目的地調整，建議配合稅務律師進行跨境合規審查。）