移民、稅務及會計服務轉介個案

客戶背景 - 何先生

• 年齡: 46
• 職業: 醫生
• 家庭狀況： 育有3名子女

• 物業情況： 現持有香港住宅物業，當前市值1,200萬港元（購入價為600萬港元）

• 資產組成： 主要為現金、定期存款及基金

移民規劃與需求

何先生早年曾於英國留學，因此一直計劃讓子女在英國接受教育，並決定舉家移民英國。然而，他了解到英國的稅制相比香港更為嚴格，包括：

• 入息稅： 最高稅率達45%

• 資產增值稅： 最高稅率28%

• 遺產稅： 最高稅率40%

由於擔心移民後資產可能因稅務負擔而縮減，甚至影響下一代，何先生希望能在移民前妥善規劃，以合法方式降低潛在稅務責任。

專業諮詢與資產重整

何先生主動尋求我們的顧問協助，顧問強調，稅務規劃的核心在於透過合法且有效的安排，將應繳稅款降至合理範圍，而非不當避稅。

專案經理首先安排移民顧問為何先生處理移民所需的文件，並協助一切相關流程。

同時專案經理安排了英國註冊會計師和稅務顧問為何先生講解英國稅務和香港稅務的分別以至如何在英國進行報稅。

主要考慮因素和建議

• 經深入分析，何先生更清晰地認識到英國的稅務範圍廣泛，涵蓋薪金、物業及股票增值、香港物業租金、股息收入，乃至遺產等。例如，其香港物業帳面增值600萬港元，未來可能涉及稅務申報。顧問建議，若無意長期持有該物業，可考慮出售；如有保留的計劃，則需評估是否透過資產架構調整（如轉移或買賣）重新釐定成本基準，以優化未來的稅務負擔。

透過此次諮詢，何先生成功重整資產配置，不僅強化稅務效率，更為資產傳承奠定更穩健的基礎。

（註：以上內容僅說明客戶情況與規劃方向，不構成具體稅務建議。）